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大理市市民卡综合服务应用系统开发项目造价评估服务-云南致信信息技术服务有限公司
点击：时间：2025-12-26
一、案例概况
（一）案例背景
大理市规划的市民卡综合应用系统包含政府公共服务、公共事业服务、商业服务、金融服务等一系列的便民服务应用。主要涉及在城市居民生活的各个领域的支付、身份认证和在线服务功能实现，能够完成公用事业的收费、金融、旅游等多个领域的快速结算和支付，在有条件的区域还能实现企业或者政府部门内部的应用、小区和停车场等领域的应用、以及其他公共服务功能的实现等。
项目建设过程中因建设需求调整，造成项目建设内容变更。项目建设完成后，参建双方对变更部分的造价存在争议，故聘请我方对此部分内容进行评估，为项目结算提供依据。
（二）面临问题
双方项目结算存在争议：
本项目由业主单位通过招投标程序确定中标单位，项目实施阶段的资料有所欠缺，项目建设成果与招投标文件建设内容差异巨大，实施过程变更较大，缺乏变更管理，项目组织了验收，邀请了相关专家对项目实施了验收，并且通过验收。正因项目通过了验收，致使实施方认为项目在产生了大量变更后，仍然需要以原合同价款结算，并支付相关费用。
双方因领导变更、项目建设内容变更，对项目尾款结算存在较大争议，实施方认为项目组织行业内的专家参与了验收，验收工作是合法、合理的，验收的重要工作就是确定是否按合同要求完成了项目建设工作，项目通过验收即表明项目是合格的，也按合同要求完成了相关建设工作，建设方应该按照合同约定价格进行结算；建设方认为项目发生较多变更，为合同外建设内容，不应以合同价格进行结算，并认为开发工作量少于原需求，费用应有所扣减。
（三）案例目标
1.评估服务目标
通过引入第三方专业的软件工程造价评估机构，对项目变更部分进行造价评估，为新就职领导就项目最终结算和项目款项支付等方面提供决策依据
2.满足审计要求
项目在完成验收前提下，最终符合审计要求。
二、实施过程
（一）项目相关单位及其职责关系
1.建设单位
负责与软件造价评估单位签订合同；提出需求；负责组织项目会议，为软件造价评估工作创造工作条件。
2.软件造价评估单位
根据建设单位提出的需求，提出软件开发成本意见，出具软件工程造价评估报告，并提出项目资料的整改意见，为建设单位提供项目造价方面的决策依据和意见。
3.承建单位（软件开发单位）
配合软件造价评估单位，提供系统相关资料，支持软件造价评估工作，配合建设单位完成后续项目收尾工作。
（二）建设单位与软件造价单位、承包单位关系
我方在本项目在签订合同前提出了新的解决思路。
1.全新的三方关系
为了消除存在的不公平、不公正隐患，采取签订三方合同的方式，建立法律与经济上的直接关系。通过合同条款约定，软件造价评估单位出具的结果必须得到建设单位与承建单位同时认可，最终的结果才有效。
图1：全新的建设单位与软件造价评估单位、承建单位关系
2.优点
此种关系下，项目三方基于同一份合同建立经济与法律关系，三方能够在合同中一起约定项目造价评估的依据，共同认可一种评估方式，避免了因为方式方法再次引起争议，利于解决问题。
为造价评估活动的公平、公正，打下了基础。保证项目最终评估结果是不侵害各方合法利益。
（三）项目实施难点
项目资料总体不全，招投标阶段的资料相对较为齐全，但在项目实施阶段的过程资料严重缺失，特别是在我方核查了建设成果后，发现项目变更内容较多，但是几乎没有正式的变更资料，项目资料又作为评估工作的重要支撑，缺失后，给我方开展工作带来了困难和挑战。
（四）项目实施组织
图2：组织架构图
（五）评估方法、原则及依据
1.评估方法
本报告采用的评估方法为“功能点预估法+经验法”，对项目变更增加部分采用本方法进行评估，变更减少部分按合同价格评估。
2.评估原则
工作量、成本的估算结果宜为一个范围而不是单一的值；
成本估算过程中采用不同的方法分别估算并进行交叉验证。对不同方法的估算结果有较大差异情况的，采用专家评审方法确定估算结果，也可使用较简单的加权平均方法。
变更成本估算结果应得到委托方、开发方及相关方的评审和确认，达成共识。当不能达成一致时，委托方、开发方及相关方应进行磋商，确定处理办法。
3.评估依据
对本项目评估的方法、过程、原则主要参考如下标准及相关材料:
—《软件工程软件开发成本度量规范》(GB/T36964-2018)；
—《软件研发成本度量规范》(SJ/T11463-2013）以及配套的应用指南；
—《软件造价评估实施规程》（T/BSCEA002——2019）；
— 《软件工程NESMA功能规模测量方》（SJT11619-2016）；
—《2020年中国软件行业基准数据》（CSBMK-202010)在内的历年软件行业基准数据。
委托单位提供的所有与应用系统开发项目开发相关的资料，包括招投标文件、项目合同书以及双方共同确认项目建设情况文档等。
委托方、开发方及其相关方共同明确的变更文档。
（六）变更增加内容评估基本流程
图3：评估流程图
1.项目范围确认
项目开始时，我方服务人员与委托方开展了项目范围确认、需求粒度检查、项目关键属性确认、项目特殊活动确认等活动：
（1）项目范围完整性确认
估算前，我方从委托方获取项目招投标文件、合同、需求说明文档、项目建设情况说明等文档，并明确已取得的资料作为评估依据。
（2）需求粒度检查
我方在查阅了项目相关文档，检查了需求粒度，本项目变更增加业务需求内容中功能描述较清晰，满足使用功能点方法的要求。
（3）项目关键属性确认
我方接受委托时，项目已通过竣工验收，计数时机确认为项目完成。
表1：项目关键属性表
2.规模估算
通过查阅项目资料并与委托方进行需求澄清，根据评估目的和评估资料颗粒度，选用SJ/T 11619-2016和ISO/IEC 20926:2009等功能规模测量标准中的快速功能点方法，并采用预估功能点进行计数。
依据项目建设情况说明、项目实施成果，我方对变更增加业务需求共识别8个内部逻辑文件，1个外部接口文件，修改类型均为新增，重用程度为低。根据评估工具计算功能点合计295FP，调整后功能点为295FP。
3.工作量估算
（1）调整因子选择
通过对项目关键属性确认及分析，项目软件变更增加部分开发工作量调整因子取值表如下：
表2：工作量调整因子取值表
（2）生产率选择
根据2021年中国软件行业基准数据库，电子政务领域软件开发生产率基准数据中值为6.65（单位：人时/功能点），行业基准数据乐观值取中值80%为5.32(单位：人时/功能点)、行业基准数据悲观值取中值120%为(单位：人时/功能点)。
（3）工作量计算
将调整后功能规模295FP，规模变更调整因子1.0，生产率（人时/功能点）乐观值5.32、中值6.65、悲观值7.98作为输入代入评估工具中计算得出未调整工作量。
UE=（295*1*C）/8
UE-- 未调整工作量（人天）
C -- 生产率
8 -- 每天按8小时计算
未调整工作量（人天）为范围值：乐观值、中值、悲观值。
将未调整工作量乐观值、中值、悲观值，应用类型1.0，非功能特性1.0，开发语言1.0，开发团队背景1.0作为输入代入评估工具中计算得出调整后工作量。
AE =UE *应用类型*非功能特性*开发语言*开发团队背景
AE——调整后工作量，单位为人时（ph）；
调整后工作量（人天）为范围值：乐观值、中值、悲观值。
4.成本估算（开发费用估算）
（1）成本费用范围确认
依据中国软件行业基准数据所评估的软件项目开发成本包含所有的直接人力成本、间接成本和合理利润（含税），不包括直接非人力成本、数据迁移和软件维护成本。
（2）人月费率确认
本项目实际建设时间为2019年6月至2021年12月10日验收。根据项目实际建设情况，本项目人月费率取2019、2020、2021三个年度的均值，该项目开发地为上海市，根据2019年、2020年、2021年中国软件行业基准数据库取费规则，上海地区软件开发人月费率为28548元/人月、29508元/人月、30778元/人月，取平均值为29611.33元/人月。
（3）特殊成本费用评估
评估变更增加部分无特殊费用。
（4）开发费用核算
我方根据软件开发费用评估工具，变更增加部分开发费用如下：
SDC=（AE/22）*F+DNC
SDC--软件开发成本（元）
AE--调整后工作量（人天）
F-人力成本费率（元/月）
22--每月按取22天
DNC--直接非人力成本（元）
将调整后工作量（人天）乐观值、中值、悲观值，人力成本费率（元/人月），直接非人力成本（元）作为输入代入评估工具，计算得出软件变更增加内容开发费用乐观值、中值、悲观值。报告中建议建设单位采用中值结果。
（七）交叉验证
我方邀请相关专家对变更增加内容参照以往经验评估工作量。21位专家评估出工作量后，我方将专家评估的工作量最大及最小值去掉，剩余结果取平均值。
我方对变更增加内容，将评估工具计算的工作量与经验法评估的平均值结果比对，发现工作量相差较小，遂采用评估工具评估的结果计算变更增加内容开发费用。
（八）变更减少内容评估
我方现场查阅了招投标及合同条款、甲乙双方确认的项目建设情况说明，现场对软件功能进行了核查。按照招投标及合同约定的内容、价格及软件功能核查情况，对项目建设情况说明中减少的内容，我方计算得出变更减少内容的费用。
（九）变更费用评估
对变更增加内容开发费用、变更减少内容评估费用列出并计算增减费用差，本次评估变更增加内容开发费用多于变更减少内容评估费用。
（十）评估结果与反馈
我方将评估结果，反馈至项目建设方、承建方，参建双方对评估结果无异议。
（十一）评估报告生成
我方将评估结果反馈参建双方无异议后，在本次评估报告中，增加了软件造价咨询结果评定表，三方签字并加盖单位公章，确保了评估结果的公正性。
评估报告以纸质原件形式提交至项目建设单位。
三、案例实施成效
对项目实施成果进行造价评估，消除了项目建设单位、承建单位就工作量及费用方面的分歧，为项目建设单位新就职领导提供了项目结算及支付依据。评估结果得到了各方认可，建设单位领导采纳了我方评估报告关于价格的意见，支付了项目剩余费用。
项目已于2022年12月结束，本项目至今未收到审计方关于项目的问题反应。
项目评估工作顺利推进也间接推动了大理市市民卡综合服务应用系统运维工作，从而为系统高效运行提供了保障。
四、客户评价
委托双方将我方评价为合格优秀的软件造价评估咨询机构，在项目中提供了专业的服务，得到了双方的高度评价和赞赏。
项目参建双方认为我方本次评估工作十分必要且有效，为项目建设单位决策提供了参考依据，消除了项目参建双方对于工作量和结算价款的分歧，为项目运维阶段的履行扫除了障碍和隐患。
通过本次项目，建设方将软件造价评估工作纳入软件项目预算、概算及结算阶段流程中。
五、总结
签订三方合同，各方之间均建立经济与法律关系，是保证公平、公正的有效办法。
共同约定一个关于软件造价评估的标准是解决争议的有效方式。
软件造价评估在项目变更、建设单位决策机构变更存在价格争议的成功运用，为软件造价评估业务开创了良好的前景。
